河南稅收園區優惠政策企業如何選擇合適的稅收方案

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記賬、節稅籌劃等等。

我國對境內經營發展的企業有很多相關的稅收優惠政策，國家性質的、地方政府性質的，公司所處行業性質，公司規模性質等不同的多種優惠政策，但常見的企業的稅收優惠政策包

括小微企業稅收優惠、高新技術企業稅收優惠、西部大開發稅收優惠、環境保護、節能減抄排、大學生創業、復員軍人轉業創業、殘疾人就業等等。企業的稅收優惠政策涉及稅種主

要有增值稅、企業所得稅、附加稅等含概各個方面。

稅收優惠政策是指稅法對某些納稅人和征稅對象給予鼓勵度和照顧的一種特殊規定。比如，免除其應繳的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等，從而減輕其

稅收負擔。稅收優惠政策是國家利用問稅收調節經濟的具體手段，國家通過稅收優惠政策、可以扶持某些特殊地區、產業、企業和產品的發展，促進答產業結構的調整和社會經濟的

協調發展。

比如高新技術企業的稅收優惠，公司性質具有創新性，科技型，企業所得稅減按15%征收，比之所得稅的基本稅率25%而言，減少了40%的企業所得稅稅負。但是一般來說申請成為高新

技術企業難度較大，自身的公司要符合其各項標準。

對于小微企業的稅收優惠政策也是針對企業所得稅方面，企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。1、應納稅所得額100萬元以下，稅負是5%，

低于基本稅率20個百分點；2、應納稅所得額是100-300萬元之間的，稅負是10%，低于基本稅率15個百分點。其增值稅月度銷售10萬以內或季度銷售30萬以內，可以享受免征政策。

以上幾種都是國家性的政策，小微企業的優惠政策還有時效性，從2019年的1月1日開始實行，暫定實施期限為3年。我們國家相當一部分的企業都屬于小微企業，應該抓緊了。下面在

介紹一種地方性質的稅收優惠政策---總部經濟稅收優惠政策。

總部經濟稅收優惠政策在上海實行，特點是企業可以不用實地辦公，全國各地的企業都可以享受政策，這也是地方政府需要發展而出的招商引資政策。分兩種一種是一般納稅人有限

公司的政策，注冊公司到當地，獲得當地增值稅和企業所得稅地方留存部分的50%的獎勵返稅，增值稅地方留存為納稅額的50%，企業所得稅地方留存為40%。一般增值稅壓力大的企業

就可以采用這種形式注冊企業到當地享受政策的優惠。

另一種就是小規模納稅人個人獨資企業的核定征收，同樣不需要實地辦公，個人獨資企業本身無需做成本進項，可以解決一般納稅人有限公司進項不足，利潤沒法解決，企業所得稅

高的問題，通過注冊的個人獨資企業核定征收和有限公司業務來往，轉移利潤，提供進項，降低綜合的稅負率。個人獨資企業無需進項，直接核定其開票額的10%作為利潤，然后根據

五級超額累進稅率表對應的稅率計算個人經營所得稅，算上增值稅、附加稅等，綜合的稅負在5個點以內。個人獨資企業屬于小規模納稅人，跟個體工商戶相通，不需要繳納企業所得

稅和分紅稅，換之個人經營所得稅。

總部經濟形式入駐享受稅收優惠政策的企業都不需要企業實地辦公，注冊時也無需法人到場，個人獨資核定征收可以不做進項，一般納稅人主要的解決對象是增值稅和企業所得稅，

如單純的沒有進項，企業所得稅高的話，可通過個人獨資核定征收解決，個人獨資還可以開專票，抵扣部分的增值稅。